I følge dobbeltbeskatningsoverenskomsten (DBO'en) mellem Luxembourg og Danmark er beskatningsretten til de fleste pensionsordninger tillagt bopælslandet, hvorfor Danmark må afstå fra beskatning, når danskere bosætter sig i Luxembourg.
Som bosat i Luxembourg kan pensioner udbetalt fra danske pensionsordninger, fra private ansættelsesforhold og fra private pensionsordninger kun beskattes i Luxembourg ved anmodning om beskyttelse mod dobbeltbeskatning efter DBO’ en mellem Danmark og Luxembourg. Beskatningen af sådanne pensionsordninger er således et rent luxembourgsk anliggende.
Udgangspunktet for beskatning er, at pensioner beskattes med de almindelige satser i Luxembourg. Dette betyder, at skatten max kan udgøre 38,95 %. En pensionsudbetaling på 300.000 DKK, ca. 40.000 EUR, årligt vil således udløse en skat på ca. 8.000 EUR, ca. 60.000 DKK svarende til en effektiv beskatning på ca. 20 %. PAL-skatten af det årlige pensionsafkast vil af visse former for afkast også kunne reduceres.
Planlægning af pensionsudbetalingerne kan formindske skatten i Luxembourg. Hvis en person således flytter sin pension fra placering i et dansk pensionsinstitut til en luxembourgsk livsforsikringsordning, godkendt af de danske skattemyndigheder, falder den højeste skat i Luxembourg til 19,475 %. En pensionsudbetaling på 300.000 DKK årligt vil således kun udløse en skat på ca. 30.000 DKK svarende til en effektiv beskatning på ca. 10 %. PAL-skatten vil i denne situation helt bortfalde.
Har du en pensionsordning, der altid har været en pensionsopsparingsordning, liggende i et pengeinstitut vil skatten under visse betingelser være endnu mindre.
Planlægning kan således altid reducere din skat som bosat i Luxembourg.
Som bosiddende i Luxembourg er det naturligvis væsentligt også at kende andre skatter som bliver pålagt i Luxembourg:
Formueskat pålægges ikke i Luxembourg.
Renteindtægter fra Danmark beskattes kun i Luxembourg og skatten udgør 10 %.
Aktieudbytter fra Danmark beskattes med max 19,475 %.
Aktieavancer fra Danmark beskattes typisk ikke, hvis aktien har været ejet i mere end 6 måneder og ejerandelen i selskabet ikke overstiger 10 %.
Der er ingen arveskat i Luxembourg, hvis arvingen er en livsarving. Som bosat i Luxembourg vil der ikke opstå dansk arveskat af andet end af fast ejendom og visse former for virksomhed beliggende i Danmark.
Inwema tilbyder dig at skatteoptimere din økonomiske situation ved bosættelse i Luxembourg. Vores rådgivning omfatter også formueplanlægning og formuebeskyttelse samt relocation services. Ring på tlf. 31 69 31 69 eller skriv info@inwema.dk , hvis du ønsker tilbud på vores rådgivningsløsninger. Bemærk at vi tilbyder en samlet handlingsplan for en flytning.
februar 2010
Tilmeld dig vores nyhedsbrev og/eller boligservice.
|
